Какие налоги надо заплатить до 1 декабря

Если коротко

До 1 декабря владельцы имущества должны заплатить несколько налогов:

• имущественный — за любую недвижимость в собственности;
• земельный — за жилые, дачные и хозяйственные участки;
• транспортный — за автомобили.

Налоги проще всего оплатить через единый счёт в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Достаточно посмотреть, что начислила налоговая, и провести оплату по карте. Если не оплатить налоги до 1 декабря, ФНС каждый день будет начислять штрафные пени. Со временем долг может серьёзно вырасти — лучше не затягивать с оплатой.

Какие налоги физлица платят до 1 декабря

Есть налоги, которые за физлиц платит работодатель, но только если человек официально трудоустроен. Например, НДФЛ, налог на доходы физических лиц, удерживается из зарплаты.

Совсем другое дело — налоги, которые не связаны с работой. Они в основном начисляются, если гражданин владеет каким-то имуществом или землёй. По ним платёж нужно внести самостоятельно. Вот что это за налоги.

Срок уплаты налогов в 2025 году — до 1 декабря. В другие годы эта дата может немного смещаться. Например, в 2024 году граждане должны были внести платежи до 2 декабря.

Имущественный налог

Этот налог платят все, кто владеет каким-то недвижимым имуществом в России. То есть квартирами и комнатами, дачными домиками, даже гаражами и парковочными местами.

Каждый собственник недвижимости должен заплатить имущественный налог до 1 декабря. Эта обязанность появляется с момента, когда объект переходит в собственность. То есть, если сделку по покупке квартиры зарегистрировали летом, осенью за жильё уже начислится налог.

Налог начисляется только собственнику. Если в квартире прописаны другие люди, например члены семьи владельца, им ничего не нужно платить. А если собственников несколько, каждый платит за свою долю.

Налог не нужно платить за хозяйственные постройки площадью до 50 кв. м, если они стоят на землях ИЖС, ЛПХ или садоводства. Это, например, сараи и уличные туалеты.

Сумма налога считается как процент от кадастровой стоимости недвижимости:

• 0,1% за жилые квартиры и комнаты, доли, гаражи и парковочные места;
• 2% за офисы, торговые площади и недвижимость дороже 300 млн рублей;
• 0,5% за все остальные виды объектов.

Обычно налоговая рассчитывает сумму автоматически. Но если есть сомнения, правильно ли начислили налог, — собственник может сам подсчитать цифры в официальном калькуляторе.

Земельный налог

Налог на землю платят люди, которые владеют участками, — неважно, жилыми или нет. Выплата рассчитывается относительно кадастровой стоимости участка — только земли, без учёта того, что на ней построено.

От кадастровой стоимости отсчитывается определённый процент — столько и нужно заплатить в рамках налога. Возможных процентных ставок две:

• 0,3%, если участок относится к ИЖС, садоводству или личному подсобному хозяйству либо если это сельскохозяйственная земля.
• 1,5% в остальных случаях. Жилые участки тоже могут облагаться налогом в 1,5%, если их используют для предпринимательства. Например, построили там мини-отель.

От земельного налога освобождается земля, на которой возведены многоквартирные дома. То есть, если у вас в собственности есть квартира или доля, земельный налог за них платить не нужно. А вот за дачу он уже начисляется.

Транспортный налог

Налог платят все владельцы транспортных средств: легковых и грузовых машин, лодок и яхт, мотоциклов и самолётов. Спецтехника вроде тракторов и самосвалов тоже считается транспортом — платить нужно и за неё. А налогоплательщиком может выступать как физлицо, так и компания.

Налоги не начисляются разве что за транспорт, который освобождён от уплаты, например молоковозы. А ещё за квадрокоптеры весом до 30 кг. Маленький коптер не считается транспортным средством, и за него не нужно платить налог.

Ставка транспортного налога рассчитывается сложнее, чем имущественного или земельного. У машин нет кадастровой стоимости, но есть мощность и другие характеристики. Стандартная формула такая:

Давайте разбираться, что это значит.

• Налоговая база — характеристика или сумма, от которой рассчитывается налог. Для транспорта расчёт в первую очередь зависит от количества лошадиных сил.
• Ставка налога — своя в каждом регионе. Субъекты России сами определяют, сколько требовать за владение транспортом.
• Коэффициент владения применяется, если человек стал собственником машины недавно. Он считается как количество месяцев владения, разделённое на 12.
• Повышающий коэффициент применяется, если машина стоит больше 10 млн рублей. Список таких машин есть на официальном сайте Минпромторга.

Значение параметров определяют региональные власти. Причём считать нужно по правилам того региона, где зарегистрирована машина. Если человек живёт и ездит на автомобиле в Москве, но регистрировал его в Санкт-Петербурге — он должен платить налог по петербургским тарифам.

Фактические ставки по налогу обычно выше базовой, которая прописана в федеральном законодательстве. Всё потому, что регионы могут сами определять значения, в том числе использовать другие параметры для расчёта.

Что будет, если не оплатить налоги до 1 декабря

Если человек не вносит деньги вовремя, налоговая начинает начислять ему пени за просрочку. Пеня за один день — это 1/300 от ключевой ставки, умноженная на сумму недоимки. То есть, чем дольше ждать, тем выше будет итоговая сумма к оплате.

Например, налог на квартиру Евгения в 2025 году составил 3100 рублей. Если Евгений пропустит три дня, ему нужно будет заплатить не только 3100 рублей начислений, но и пеню:

16,5 в этой формуле — ключевая ставка Центробанка, которая в конце 2025 года равна 16,5%. А 3 — это три дня, за которые Евгению начислили пени. Получается, что суммарно он заплатит 3100 + 511,5 рубля = 3611 рублей 50 копеек.

Если задолженность окажется достаточно большой, налоговая может подать на человека в суд. После этого в его адрес могут возбудить исполнительное производство. Разбираться с приставами — долго и неудобно, к тому же они могут наложить арест на имущество. Так что лучше заплатить сразу, чем улаживать возможные последствия.

Как оплачивать налоги через Единый налоговый счёт

Единый налоговый счёт, или ЕНС, — это специальный кошелёк для оплаты налогов. С 2023 года все граждане России должны платить по своим обязательствам через него. Это удобно: не нужно отправлять деньги на реквизиты нескольких разных отделений налоговой.

Фактически, чтобы оплатить налог, нужно перевести деньги себе на налоговый счёт. Причём пополнить его можно на любую сумму. Например, сразу внести 10 тысяч рублей, хотя налогов начислилось только на 5 тысяч. Тогда на счету останутся деньги — их можно использовать как оплату налогов за следующий год.

Заплатить налоги через ЕНС можно тремя способами:

Через банк. Для этого нужно прийти в отделение банка с платёжным документом — его ФНС пришлёт на почту или в личный кабинет Госуслуг. Чтобы заплатить, нужно указать только свой ИНН. Реквизиты налоговой знать необязательно.

Через МФЦ или почту. Здесь принцип тот же: человек приносит платёжный документ в отделение и указывает свой ИНН. Этот способ удобен для тех, кто предпочитает пользоваться наличными. Хоть ждать придётся чуть дольше, заплатить налоги можно бумажными деньгами.

Через сервис налоговой. Идти куда-то необязательно — всё делается онлайн с помощью личного кабинета налогоплательщика. Войти туда можно по ИНН или с помощью аккаунта Госуслуг. В кабинете отображаются все актуальные начисления — получать отдельный платёжный документ тоже не нужно.

Чтобы заплатить налог, достаточно нажать на кнопку «Пополнить» и ввести данные своей карты. Вскоре после этого информация обновится, и при следующем входе вы увидите фразу: «У вас нет начислений и задолженности».

Выводы

• Не все налоги за гражданина платит работодатель — есть и те, которые нужно оплатить самостоятельно. Это имущественный, земельный и транспортный налог.
• Имущественный и земельный налог платят те, кто владеет недвижимостью и земельными участками в России. Автовладельцам начисляют ещё и транспортный налог.
• Срок уплаты имущественного налога в 2025 году — до 1 декабря. Если пропустить дату, налоговая начислит пени за просрочку.
• Заплатить по обязательствам можно онлайн в личном кабинете налогоплательщика и использовать для этого Единый расчётный счёт.

FAQ

Какие льготы по имущественному налогу существуют?

Некоторые категории граждан могут не платить налог на имущество. Это пенсионеры, инвалиды I и II групп, а также инвалиды с детства. Кроме того, налог могут не платить ветераны боевых действий и ликвидаторы атомных аварий.

Как проверить, что оплата прошла?

Проще всего это сделать через личный кабинет налогоплательщика. Войдите в сервис с помощью ИНН или аккаунта Госуслуг и посмотрите статус своего налогового счёта. Если оплата прошла, вы увидите надпись: «У вас нет начислений и задолженности». Если доступа к личному кабинету нет, можно обратиться в налоговую: позвонить в отделение, написать по email или прийти по записи.

Какие документы нужны для уплаты налогов в отделении банка?

Нужно взять с собой паспорт и уведомление об уплате налога. Этот документ приходит на почту по адресу регистрации. Если у вас есть аккаунт на Госуслугах, электронная копия документа придёт и туда — можно распечатать её и принести с собой. Ещё понадобится иметь при себе номер ИНН: он нужен для пополнения счёта.

Список источников

• Глава 32 НК РФ. Налог на имущество физических лиц.
• Глава 31 НК РФ. Земельный налог.
• Глава 28 НК РФ. Транспортный налог.
• Налог на имущество физических лиц. ФНС.
• Земельный налог. Физическим лицам и индивидуальным предпринимателям. ФНС.
• Транспортный налог. Физическим лицам и индивидуальным предпринимателям. ФНС.