5 мин
22 апреля 2022

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

И кто может на него рассчитывать

Налоговый вычет — это сумма, которую можно вернуть, если вы купили жилье, прошли лечение в частной клинике или потратились на образование.

Налоговый вычет за квартиру может получить только налоговый резидент РФ. Это человек, который живет в стране больше 183 дней в году и платит с зарплаты налог 13%. Безработным, ИП и самозанятым налоговый вычет не дают.

В этой статье мы будем говорить именно об имущественном налоговом вычете — том, который положен при покупке квартиры. Здесь есть свои ограничения. Так, нельзя получить имущественный налоговый вычет, если квартиру:

купили за счет средств работодателя или у близкого родственника: жены или мужа, родных или приемных родителей, детей, родных и неполнородных братьев и сестер, опекунов или подопечных. Но если квартиру купили у зятя или двоюродной бабушки, вычет получить можно: такая родственная связь по закону не считается близкой;

получили в наследство или в подарок;

купил участник военной ипотеки и получил часть денег на нее от государства.

Если таких препятствий нет, можно оформить налоговый вычет.

Максимальная сумма вычета — 260 000 рублей

Итак, предположим, человек купил квартиру. Он может получить налоговый вычет в трех случаях:

за саму квартиру;

выплаченные банку проценты, если квартиру взяли в ипотеку;

расходы на ремонт, если в договоре купли-продажи прописано, что квартира продается без чистовой отделки.

За покупку квартиры государство вернет 13% от ее стоимости, но не больше 260 000 рублей — это 13% от 2 миллионов рублей. Если квартира обошлась дороже, — всё равно, 3 или 10 миллионов, — получить вычет больше лимита всё равно не получится. Получить 260 000 рублей несколько раз за жизнь тоже не выйдет: сумму выплачивают единожды, но ее могут разбить на части.

Если квартира стоила меньше 2 миллионов рублей, значит, и налоговый вычет будет меньше максимально положенного, а остаток суммы можно получить со следующей покупки. То есть если человек купил квартиру за 1,5 миллиона рублей и вычет составил 195 000, то в следующий раз при покупке квартиры он сможет вернуть оставшиеся 65 000, и неважно, сколько будет стоить новое жилье.

Есть еще одно условие. Сумма налогового вычета не может быть больше тех денег, которые уже вычли из зарплаты человека до этого. Разберем на примере.

Человек купил квартиру за 2 миллиона рублей, максимальная сумма вычета с такой покупки — 260 000 рублей. Этот человек устроился на первую в жизни работу полтора года назад и платит налог с зарплаты 50 000 рублей 18 месяцев. Налоги, которые он уже выплатил, рассчитываются так: 6500 × 18 = 117 000 рублей. Столько же составит его налоговый вычет при покупке квартиры. В следующем году он сможет получить ещё часть вычета пропорционально налогу, и так пока 260 000 не выплатят до конца.

Если квартиру купили в браке, она считается совместно нажитым имуществом и налог может вернуть каждый супруг, и неважно, кто оплатил покупку и записан собственником в документах. Получается, на двоих муж и жена получат 520 000 рублей. Подробнее о том, какое имущество муж и жена могут считать общим, мы рассказывали в другой статье.

Если часть квартиры оплатили материнским капиталом, то налоговый вычет с этой суммы получить не удастся.

Предположим, квартира стоила 1,5 миллиона, из них 500 000 рублей — материнский капитал. Тогда налоговый вычет оформят только с 1 миллиона рублей.

Наконец, если жилье брали в ипотеку, можно вернуть часть денег, которые уже заплатили банку в виде процентов. Сумма вычета при этом не может быть больше 390 000 рублей — это 13% от 3 миллионов. Если вся сумма не вернулась за год, можно получить остаток в следующем — для этого нужно будет подать документы еще раз. Можно получить вычет и за покупку, и за проценты, максимум 650 000 рублей.

Налоговый вычет за ремонт положен, если собственник тратился на отделочные материалы, работу ремонтной бригады и проектные работы, например расчет перепланировки. При этом в договоре на покупку квартиры должно быть прописано, что жилье продается без отделки.

Затраты на отделку нужно прибавить к сумме покупки, а сведения о них подавать вместе: вернуть расходы за ремонт отдельно нельзя. При этом сумма вычета также не должна превышать 260 000 рублей, то есть получить вычет за квартиру и отдельно деньги за ремонт не получится.

Налоговый вычет оформляют после права на собственность

Налоговый вычет можно получить после регистрации квартиры в Росреестре. Если человек купил квартиру в новостройке, он может подать документы на вычет после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Если купить квартиру, но не зарегистрировать право собственности в Росреестре, налоговый вычет не дадут.

Как мы уже выяснили, получать положенные 260 000 рублей можно в течение нескольких лет — пока сумму не выплатят полностью. При этом обратиться за вычетом можно и через несколько лет после покупки, но вернуть подоходный налог получится только за три последних года. Например, если собственник купил и оформил на себя квартиру в 2021 году, а за вычетом обратился только в 2025, то он вправе получить вычет с 2022 по 2024 год.

Исключение — пенсионеры: они могут оформить налоговый вычет не только за год покупки и следующие годы, но и за три предыдущих, даже если пенсионер продолжает работать. Допустим, пенсионер купил квартиру в 2019 году, а за вычетом обратился в 2021. Он может получить вычет не только за 2020 год, но и за 2017–2019.

Чтобы оформить налоговый вычет, нужно собрать копии документов:

договора купли-продажи жилья;

уведомления из налоговой инспекции о том, что человек имеет право на вычет;

декларации о налогах на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ;

справки о доходах — ее нужно получить у работодателя или через Госуслуги;

свидетельства о праве собственности или выписки из ЕГРН;

документов о получении продавцом денег — банковских выписок, расписки от продавца;

паспорта;

свидетельства о браке, если квартиру купили супруги.

Чтобы получить вычет по ипотечным процентам, вдобавок понадобятся договор с банком и график погашения кредита и процентов.

Получить вычет можно через работодателя или налоговую

Покупателю нужно решить, как ему удобнее получить вычет — через отделение налоговой по месту жительства или на работе. У каждого способа есть плюсы и минусы. Например, обращаться в налоговую можно только в следующем году после покупки, зато деньги придут одним платежом, а при оформлении на работе деньги будут возвращаться каждый месяц как прибавка 13% к зарплате.

Если получать вычет через налоговую, деньги придут только через четыре месяца: у службы есть три месяца на проверку декларации и 30 дней, чтобы перечислить всю сумму.

С 21 мая 2021 года можно получить вычет по упрощенной схеме. Для этого нужно заполнить заявление в личном кабинете на сайте налоговой, а собирать подтверждающие документы и подавать декларацию не придется: система соберет их сама. В этом случае деньги вернутся быстрее: проверка заявления занимает до одного месяца, а деньги поступят за 15 дней.

Чтобы получить вычет на работе, можно не ждать конца года и сделать так:

написать в произвольной форме заявление на уведомление, что у человека есть право на имущественный вычет;

отдать пакет документов, которые подтверждают право на имущественный вычет, в налоговую по месту жительства. Уведомление будет готово через 30 дней;

передать уведомление работодателю.

Работодатель будет выплачивать зарплату без вычета НДФЛ до конца календарного года. Если за год не удалось получить всю сумму вычета, остаток можно получить в следующем году, но тогда придется снова подать заявление в налоговую. В документе нужно указать остаток налога и сумму, которую уже вернули.

Создано: 22 апреля 2022

Поделиться статьей

Еще по теме

Как получить 450 000 рублей на погашение ипотеки многодетным семьям
5 марта
5 мин
Как организовать рабочее место дома
27 февраля
8 мин
Кадастровый учёт. Как привести документы на землю в порядок?
22 февраля
5 мин
Как меньше платить по действующей ипотеке
13 февраля
9 мин